“以地控税”换来“真金白银”
——青岛院助力税收管理工作纪实

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青岛院职工在青海省门源县演示无人机航测在土地使用税核查中的应用。

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青岛院职工在青海省贵德县进行土地使用税核查。

城乡建设,测绘先行。前不久,记者到青岛市勘察测绘研究院采访,该院以地理信息技术为基础,研发的“青岛TIS税图信息管理系统”和城镇土地使用税“以地控税”税源核查一体化解决方案,助力税务、国土部门“以地控税、以地节税”,为经济发展带来了“真金白银”。


“青岛TIS税图信息管理系统,简称青岛税图,也叫‘青岛模式’。这一系统基于互联网,向税务管理机关和纳税人提供了方便快捷的税务地理信息服务,成功实现了土地税源可视化、动态化、立体化的无缝隙管理。”——青岛院院长张志华


城镇土地使用税税源相对稳定,且其收入规模正随着城市化、工业化进程不断扩大,逐渐成为城市地方税收的骨干税种之一。

多年来,在传统管理模式下,税务机关主要通过纳税人自己申报获取城镇土地使用税税源信息,存在信息不准确、不及时的问题,经常漏征漏管,税收征管质量不高。随着税务部门由“以户管税”向“以地控税”管理模式转变,青岛院紧跟政府发展思路,积极争取项目,派出技术骨干参与研发。目前“青岛税图”与税务“金税三期”平台实现无缝对接,不仅让城镇土地使用税税源一目了然,为地税部门解决了长期以来税源底数不清、税源不明的问题,而且还成功利用互联网技术为纳税人提供了带图申报服务。

一名税收管理员告诉记者:“利用这一系统,纳税人可自主勾绘税源土地范围,绘制完成后,系统自动将面积、适用税率及税额计算结果反馈给纳税人,辅助纳税人精准完成税源登记和申报工作,有效规避了涉税风险。另外,依托预警管理模块还能自动预警,在地图上将纳税人未申报的应税土地予以标注和提示。”

在青岛院,研发人员赵永峰向记者演示了青岛TIS税图信息管理系统。鼠标轻移,电脑上的图标显示出不同的颜色。“各种颜色分别代表着应税宗地、免税宗地、不征税宗地及税源风险宗地等。这种模式让税管部门实现了对静态土地和动态纳税人的双向交叉监控。”

通过这一模式,青岛市核查出漏征漏管户2343户,漏征漏管土地3843宗,应税土地面积2871万平方米,年新增城镇土地使用税16083万元,应补征28380万元。同时,利用土地核查信息查补营业税、土地增值税等税种收入15728万元。

“以地控税”模式得到各方肯定,国家税务总局2011年下发《关于山东青岛等地城镇土地使用税以地控税工作经验的通报》文件,明确提出了以地控税“青岛模式”。2013年,国税总局又下发《关于在全国范围内开展城镇土地使用税以地控税试点工作的通知》,并与国土资源部联合下发《关于深化部门配合,联合开展“以地控税以税节地”试点工作的通知》,将该项工作推向全国。2017年,国税总局又将“青岛模式”最新升级的“电子税务局地理信息服务融合”经验以重点工作动态形式进行刊发,供全国参考应用。  


“原来我们对于企业报税面积只能用文件记载的数值去比对,实际占地多少没有概念。现在通过 ‘以地控税’,有了遥感影像,企业用了多少地、面积是多少,一目了然,再也不用头疼面积对不对,土地占没占了。”——包头市九原区地方税务局工业园区税务所副所长郭宏祥


“以地控税”为政府换来了“真金白银”,同时也让“青岛模式”“走出去”。青岛TIS税图信息管理系统先后应用于青岛市和青海省、新疆维吾尔自治区及内蒙古自治区等地的数十个城市,取得了显著成效,累计实现税源增收超7.5亿元。

在“走出去”的过程中,青岛院不仅提供先进的地理信息应用软件,他们还克服各种艰难困苦,为当地做了大量城镇土地使用税税源普查和税源数据库建设工作。

镜头一:从0米的水准原点到4680米的昆仑山口

青海省“以地控税”项目是“青岛模式”“走出去”的第一个重点项目。青海省地域辽阔,个别偏远地区基础数据薄弱,2012年以前只有10年前的低分辨率卫星影像数据。从2012年8月开始,为精准掌握青海省土地使用税税源信息,青岛院先后派驻13名青年队员长期在青海省开展项目管理、系统开发、核查培训、数据采集、无人机航测等工作。

从水准原点到海拔4680米的昆仑山口,项目组成员感受着青藏高原的美丽与瞬息万变。

2012年10月8日,刚刚参加工作的徐文坤与赵维、孙磊抵达西宁,他们顾不上初上高原的不良反应,通宵达旦地修改税源核查方案、按照“一图一表”工作法处理数据、打印用于核查的工作图表,仅用11天就在西宁市城北区顺利将试点工作启动。

试点工作的成功,推动了青海省地方税务局“以地控税”工作在全省推广。院长张志华带领项目团队,迎着青藏高原4月底的风雪,驱车往返近1800公里,对青海省二期“以地控税”拟开展地区的海西蒙古族藏族自治州天峻县、乌兰县、德令哈市、大柴旦行委、格尔木市等地实地调研。每到一地,他们不顾旅途的奔波与高原反应的折磨,深入当地税务部门和国土部门,与税务人员、数据人员详细交流、调研,掌握项目开展区的税务征收模式、土地数据现状等情况。

在实施青海省地税三期项目时,为获取最新最精准的基础资料,青岛院派出胡振彪等3人组成的无人机组,进行航空影像采集和DOM生产。因设备无法通过飞机运输,工作组一路颠簸,驱车2200公里从青岛到达目的地。抵达后,他们马不停蹄地在共和县、贵德县和门源县开展了航空摄影及DOM生产工作。这一次,无人机组首次用自己组装的旋翼飞机完成了在3400米以上高海拔地区的航空摄影工作,取得了重要的航摄影像数据。

2015年,项目组先后完成青海省海南、海北、黄南、果洛、玉树、海西6个藏族、蒙古族自治州共28个县市的核查项目。

第4批青年突击队员的韩磊和乔相飞清晰记得去果洛的路上高原天气瞬息万变以及高原反应带来的头疼欲裂;也记得那年9月他们和杜鹏、赖超、孙洁为了及时赶往玉树,凌晨3时出发,几个人挤在一辆小车狭窄空间,颠簸9个小时山路那种生死未卜的心有余悸……

经过1000多个日日夜夜的不懈努力,青海全省“以地控税、信息管税”的新型税收征管模式初步实现。核查工作实现全省全覆盖,共核查宗地14397宗,核查土地面积10988万平方米,年增收土地使用税约8760万元,走在全国地税系统前列。

镜头二:从阳光沙滩到草原戈壁

在内蒙古包头市九原区,青岛院将软件系统进一步提升。除了在原有“青岛模式”基础上加以本地化改造外,他们通过深入研究税务大数据的空间化应用,进一步挖掘税务信息价值。建立了税源构成分析、可支配财力分析、土地税源贡献度分析、税源经济布局分析和纳税大户分布分析等大数据可视化模型,真实可靠地反映出了城市经济地理现状,为建设规划、项目引进提供数据依据,得到了当地政府的高度认可。

九原税源管理系统也受到企业的欢迎。包头市九原区海平面高分子工业有限公司九原分公司自建停车场未按规定主动申报城镇土地使用税,涉及面积1.6万平方米。公司财务负责人崔发发说:“我们一直以来都没有意识到公司的停车场用地需要缴纳土地使用税,现在虽然短期看多交了一些税款,但为今后的工作敲响了警钟。”

2017年1月是包头九原区“以地控税、以税节地”平台运行的首个征期,九原区入库土地使用税4672万元,同比提高26.1%,增加967万元,高于同期税收平均增长率33个百分点,实现了一季度开门红。

镜头三:走向西北边陲

克拉玛依市是新疆“以地控税”试点城市,青岛院技术人员再次踏上征程。

新疆冬季室外温度达零下20多度,泼水成冰。实地核查过程中,技术人员可以多穿衣服,但核查测量设备和搭载着核查辅助系统的平板电脑在极寒环境下却很难正常工作。核查辅助系统是开展实地核查工作的“宝贝”,能实现税源宗地的快速定位、信息查询、面积测量、信息录入,并能通过图片、视频、声音等多种方式进行记录、标示,辅助现场取证,为后续风险处置提供依据和参考,没它可不行。

为了保障设备的正常运转,队员们将平板电脑贴在胸口保温,一旦要用就迅速拿出。采集完成后平板电脑冷得就像冰一样,此时再贴在胸口,那份“激爽”真是难以言表。

从2015年8月开始,项目组通过半年多的努力,对克拉玛依市490户企业、1655宗土地的税源信息进行了核查,发现面积不实或未申报应税土地信息382宗,增加税源面积约116万平方米,查补城镇土地使用税5139万元,税源增收额居全疆第一。青岛院用克拉玛依项目的成功实施,敲开了全疆以地控税市场的大门。


“地理信息必须与行业需求紧密结合,才能最大程度发挥效用。地理信息系统也不再是简单的专题展示、查询量算和数据统计应用,必须融入到业务流中,起到数据分析、引导工作的作用。青岛TIS税图信息管理系统的开发始终遵循这一理念。”——青岛院信息工程分院院长孙为晨


孙为晨告诉记者,要做好行业应用级地理信息系统,必须对所服务的行业和其专业进行深入了解。为此,他们抽调精兵强将专门成立了地税事业部,以期通过城镇土地使用税为起点,向耕地占用税、房产税、土地增值税、资源税、环保税等全税种服务迈进。地税事业部全体成员通过多年的积累和深入的学习,都已具备了税收征管、地理信息的双专业能力。

谈到地信信手拈来,说到税务如数家珍。在日常工作中,团队涌现出了一大批地税业务专家。孙磊作为地税项目部带头人,更是其中的优秀代表。在青海省地税局的一次工作准备会上,孙磊代表青岛院从城镇土地使用税管理相关政策法规、业务需求、管理现状、风险类型、工作难点及应对建议6个方面对青海省城镇土地使用税现状做了详细分析和论述,并提出青海省以地控税工作开展方案。在听取完汇报后,青海省地税局副局长陈德顺赞叹道:“真没想到你们对税务专业这么熟悉,这项工作交给你们做,我们放心!”

“让专业的人做专业的事”,是青岛院以地控税解决方案的服务理念。将地理信息数据采集、纳税人业务服务、税源疑点分析、税源数据库建设等工作内容,交由勘测技术人员以驻场服务方式完成;将约谈纳税人、案头核查、实地核查、追缴税款等与执法权相关工作分解到各管理部门,形成专业与专业结合的工作方式,有效地提高了工作效率。这一做法为破解以地控税工作中税务机关征管力量不足、缺乏专业手段等瓶颈提供了完美的解决方案,得到了各地税务机关的高度认可。

好风借力上青云。“以地控税”“青岛模式”让地理信息技术给经济发展带来了看得见摸得着的“真金白银”,也让青岛院服务经济发展之路越走越宽广。

(中国测绘报2017年12月1日第一版)